Le contenu en information des politiques de provisionnement et le risque d'insolvabilité bancaire

par Sandrine Morin

Thèse de doctorat en Sciences économiques

Sous la direction de Dominique Lacoue-Labarthe.

Soutenue en 2002

à Bordeaux 4 .

Le président du jury était Dominique Lacoue-Labarthe.

Le jury était composé de Dominique Lacoue-Labarthe, Anne Lavigne, Amine Tarazi, Guillaume Carlier, Pascal Kauffmann, Joël Métais.

Les rapporteurs étaient Anne Lavigne, Amine Tarazi.

mots clés

• Banques -- Faillites
• Gestion du risque -- Modèles mathématiques
• Information financière -- Modèles mathématiques
• Crises financières

Résumé

L'analyse économique du risque de crédit trouve une nouvelle dimension dans le développement d'outils pour l'évaluation (modèles internes de crédit) et la couverture des pertes sur le marché (dérives de crédit) ou dans le bilan (structure de défaisance). L'ojectif de cette thèse est d'évaluer le rôle des politiques de provisionnement dans la structure optimale de passif bancaire. Les provisions sont au coeur des défaillances des banques et des crises quand elles dérivent de l'insolvabilité des établissements de crédit. Dans la première partie, nous proposons une analyse des provisions en tant que transmission d'information sur le risque d'actif. En traitant la couverture comptable des pertes comme un signal émis par la banque, nous montrons que le choix du type de provisions introduit une asymétrie d'information au profit des gestionnaires. La seconde partie étudie la modification de la structure financière optimale de la banque. . .

Titre traduit

The information content of loan loss reserves and insolvency risk of banks

Pas de résumé disponible.